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东莞宏远工业区股份有限公司相关资产评估报告

2015-10-11 10:14:04 来源: 评估师信息网

 

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  至诚财经网(www.zhicheng.com)10月11日讯

  东莞宏远工业区股份有限公司煤炭资源整合

  涉及的威宁县结里煤焦有限公司股权评估项目

  资 产 评 估 报 告

  中联评报字[2014]第1503 号

  中联资产评估集团有限公司

  二〇一四年十二月三十一日

  威宁县结里煤焦有限公司股权评估项目i资产评估报告

  中联资产评估集团有限公司

  目 录

  注册资产评估师声明.............................................................................................1

  摘 要......................................................................................................................2

  资 产 评 估 报 告......................................................................................................4

  一、委托方、被评估单位和其他评估报告使用者.................................4

  二、评估目的.....................................................................................................8

  三、评估对象和评估范围...............................................................................9

  四、价值类型及其定义.................................................................................13

  五、评估基准日...............................................................................................13

  六、评估依据...................................................................................................14

  七、评估方法...................................................................................................18

  八、评估程序实施过程和情况...................................................................31

  九、评估假设...................................................................................................32

  十、评估结论...................................................................................................34

  十一、特别事项说明......................................................................................35

  十二、评估报告使用限制说明...................................................................40

  十三、评估报告日..........................................................................................41

  备查文件目录 ....................................................................................................... 43

  威宁县结里煤焦有限公司股权评估项目i资产评估报告

  中联资产评估集团有限公司 第 1 页

  注册资产评估师声明

  一、我们在执行本资产评估业务中,遵循了相关法律法规和资产

  评估准则,恪守独立、客观和公正的原则;根据我们在执业过程中收

  集的资料,评估报告陈述的内容是客观的,并对评估结论合理性承担

  相应的法律责任。

  二、评估对象涉及的资产、负债清单由委托方、被评估单位申报

  并经其签章确认;所提供资料的真实性、合法性、完整性,恰当使用

  评估报告是委托方和相关当事方的责任。

  三、我们与评估报告中的评估对象没有现存或者预期的利益关系;

  与相关当事方没有现存或者预期的利益关系,对相关当事方不存在偏

  见。

  四、我们已对评估报告中的评估对象及其所涉及资产进行现场调

  查;我们已对评估对象及其所涉及资产的法律权属状况给予必要的关

  注,对评估对象及其所涉及资产的法律权属资料进行了查验,并对已

  经发现的问题进行了如实披露,且已提请委托方及相关当事方完善产

  权以满足出具评估报告的要求。

  五、我们出具的评估报告中的分析、判断和结论受评估报告中假

  设和限定条件的限制,评估报告使用者应当充分考虑评估报告中载明

  的假设、限定条件、特别事项说明及其对评估结论的影响。

  威宁县结里煤焦有限公司股权评估项目i资产评估报告

  中联资产评估集团有限公司 第 2 页

  东莞宏远工业区股份有限公司煤炭资源整合

  涉及的威宁县结里煤焦有限公司股权评估项目

  资 产 评 估 报 告

  中联评报字[2014]第1503 号

  摘 要

  中联资产评估集团有限公司接受东莞宏远工业区股份有限公司的

  委托,就东莞宏远工业区股份有限公司煤炭资源整合之经济行为,对所

  涉及的威宁县结里煤焦有限公司全部股权在评估基准日的市场价值进

  行了评估。

  评估对象为威宁县结里煤焦有限公司100%股权,评估范围是威宁

  县结里煤焦有限公司的全部资产及相关负债,包括流动资产和非流动资

  产等资产及相应负债。

  评估基准日为2014 年11 月30 日。

  本次评估的价值类型为市场价值。

  本次评估以持续使用和公开市场为前提,结合委估对象的实际情

  况,综合考虑各种影响因素,采用资产基础法对威宁县结里煤焦有限公

  司进行整体评估。

  经实施清查核实、实地查勘、市场调查和询证、评定估算等评估程

  序,采用资产基础法进行评估。威宁县结里煤焦有限公司在评估基准日

  2014 年11 月30 日的净资产账面价值6,827.27 万元,评估值6,525.55 万

  元,评估减值310.72 万元,减值率4.42%。

  威宁县结里煤焦有限公司股权评估项目i资产评估报告

  中联资产评估集团有限公司 第 3 页

  在使用本评估结论时,特别提请报告使用者使用本报告时注意报告

  中所载明的特殊事项以及期后重大事项。

  根据威宁县结里煤焦有限公司提供的《关于预计缴纳采矿权价款的

  说明》,该公司尚未缴纳本次评估范围内,已经贵州省国土资源厅备案

  新增加的772.65 万吨焦煤的采矿权价款,根据测算应缴纳采矿权价款为

  4,635.90 万元。本次评估采矿权价值时已经将预计的4,635.90 万元应交未

  交采矿权价款进行了扣除。提请报告使用者关注国土部门将来核定的应

  缴纳采矿权价款与本次预计扣除的采矿权价款可能存在差异。

  毕节市地方煤矿勘测设计队为核桃坪煤矿编制的《开发利用方案》

  (设计能力:30 万t/a)尚未获得主管部门的批准,本次评估是以该方案

  获得批准作为评估前提条件的,但将来实际批复的开采方案有可能发生

  变化。

  威宁县结里煤焦有限公司核桃坪煤矿采矿许可证证载权利人为东

  莞宏远工业区股份有限公司(周明轩),与被评估单位不一致。为此,

  东莞宏远工业区股份有限公司(周明轩)书面承诺该采矿权的产权实际

  为威宁县结里煤焦有限公司所有。

  根据国有资产评估管理的相关规定,资产评估报告须经备案(或核

  准)后使用,经备案(或核准)后的评估结果使用有效期一年,自评估

  基准日2014 年11 月30 日起,至2015 年11 月29 日止。超过一年,需

  重新进行评估。

  以上内容摘自资产评估报告正文,欲了解本评估项目的详细情况和

  合理理解评估结论, 应当阅读资产评估报告全文。

  威宁县结里煤焦有限公司股权评估项目i资产评估报告

  中联资产评估集团有限公司 第 4 页

  东莞宏远工业区股份有限公司煤炭资源整合

  涉及的威宁县结里煤焦有限公司股权评估项目

  资 产 评 估 报 告

  中联评报字[2014]第1503 号

  东莞宏远工业区股份有限公司:

  中联资产评估集团有限公司接受贵公司的共同委托,根据有关法律

  法规和资产评估准则,采用资产基础法,按照必要的评估程序,对贵公

  司因煤炭资源整合之经济行为所涉及的威宁县结里煤焦有限公司股东

  全部权益在评估基准日2014 年11 月30 日的市场价值进行了评估。现将

  资产评估情况报告如下:

  一、委托方、被评估单位和其他评估报告使用者

  本次资产评估的委托方为东莞宏远工业区股份有限公司,被评估单

  位为威宁县结里煤焦有限公司。

  (一)委托方概况

  公司名称: 东莞宏远工业区股份有限公司

  公司地址: 东莞市南城区宏远工业区

  法定代表人:周明轩

  注册资本:人民币陆亿贰仟贰佰柒拾伍万伍仟陆佰零肆元

  经济性质:股份有限公司(上市)

  威宁县结里煤焦有限公司股权评估项目i资产评估报告

  中联资产评估集团有限公司 第 5 页

  营业执照注册号:441900000597623

  经营范围:开发经营工业区,房地产开发(凭有效资质证经营),

  开办外引内联企业及其咨询、洽谈业务;生产经营高科技产品、五金、

  交电、建筑装饰材料,技术咨询;原煤开采(另设分支机构经营)。

  成立日期:一九九二年五月八日

  (二)被评估单位概况

  公司名称:威宁县结里煤焦有限公司(以下简称“结里煤焦”)

  注册地址:威宁县炉山镇黄泥田

  法定代表人:曾立仁

  注册资本:人民币壹仟万元

  实收资本:人民币壹仟万元

  企业类型:有限责任公司(法人独资)

  营业执照注册号:520000000035718

  经营范围:煤炭的开采及销售(仅供取得许可证的分支机构经营)

  1、历史沿革

  结里煤焦公司于1999 年7 月2 日成立,在贵州省工商行政管理局

  注册登记。成立初期,公司注册资本为260 万元,股权结构如下:

  公司各股东及出资比例

  序号 股东名称 出资额(万元) 出资比例 备注

  1 蔡登峰(自然人) 140.00 54%

  2 毛洪江(自然人) 20.00 8%

  3 杨晓云(自然人) 20.00 8%

  4

  毕节地区矿产供销

  公司

  80.00 31%

  合计 260 100%

  威宁县结里煤焦有限公司股权评估项目i资产评估报告

  中联资产评估集团有限公司 第 6 页

  2007 年3 月,公司股权发生变更,变更后的股权结构如下:

  公司各股东及出资比例

  序号 股东名称 出资额(万元) 出资比例 备注

  1 蔡登峰(自然人) 480.00 96%

  2 杨晓云(自然人) 20.00 4%

  合计 500.00 100%

  2009 年6 月,东莞宏远工业区股份有限公司、广东省地质矿产公司

  和广州粤地矿业有限公司共同收购了蔡登峰和杨晓云所持有公司100%

  股权。截止2011 年12 月31 日公司各股东资本构成、持股比例情况如下:

  公司各股东及出资比例

  股东名称 实收资本构成(万

  元)

  持股比例(%) 备注

  东莞宏远工业区股份有限公司 600.00 60%

  广东省地质矿产公司 200.00 20%

  广州粤地矿业有限公司 200.00 20%

  合 计 1,000.00 100%

  2012 年,公司股权发生变更,东莞宏远工业区股份有限公司收购

  了广州粤地矿业有限公司所持20%股权,截止评估基准日2014 年11

  月30 日公司各股东资本构成、持股比例情况如下:

  公司各股东及出资比例

  股东名称 实收资本构成(万元) 持股比例(%) 备注

  东莞宏远工业区股份有限公司 800.00 80%

  广东省地质矿产公司 200.00 20%

  合 计 1,000.00 100%

  2 公司概况

  威宁县结里煤焦有限公司主要建设、开发、经营威宁县核桃坪煤矿,

  威宁县核桃坪煤矿于1998 年建成投产,由于生产规模较小,2007 年根

  据黔煤呈[2007]3 号文件《关于批复毕节地区毕节市等八县(市)煤矿整

  威宁县结里煤焦有限公司股权评估项目i资产评估报告

  中联资产评估集团有限公司 第 7 页

  合、调整布局方案的请示》相关精神,威宁县炉山镇核桃坪煤矿作为独

  立扩能矿井进行扩能建设,并在2011 年7 月,经贵州省国土资源厅批

  准,获取新采矿许可证,其证号为:C5200002010011120054575,矿区名

  称:威宁县炉山镇核桃坪煤矿,采矿权人:东莞宏远工业区股份有限公

  司(周明轩),有效期:2011 年7 月至2017 年10 月,生产规模15 万

  吨/年。矿区内可采煤层5 层,其中全区可采C502 、C403、C401 号3

  层,大部可采C505、C503 号2 层。可采煤层采用厚度总计6.81m,全区

  可采煤层采用厚度总计4.43m,C505、C503 号大部可采煤层采用厚度总

  计2.38m。根据贵州省国土资源厅《关于核桃坪煤矿矿产资源储量评审

  备案证明》(黔国土资储备字【2013】128 号)及“《贵州省威宁县炉

  山镇核桃坪煤矿煤炭资源储量核实及勘探报告》评审意见”等文件,截

  止2012 年12 月31 日,评审备案保有资源储量为1043.97 万吨,与2005

  年评审备案报告《贵州省威宁县炉山镇核桃坪煤矿储量核实报告》对比,

  增加总资源储量772.65 万吨,本次增加的资源量尚未缴纳采矿权价款。

  根据贵州省人民政府办公厅文件《贵州省煤矿企业兼并重组工作方案

  (试行》(黔府办发【2012】61 号)等文件,该矿属于需要进行资源整

  合的煤矿,截止评估基准日,C401 号煤层已经开采完毕,企业目前处

  于停产整合阶段,将按照贵州省煤炭资源整合文件精神,与其他煤矿资

  源进行整合后,重新规划设计开采。

  3、资产、财务及经营状况

  截止评估基准日2014 年11 月30 日,威宁县结里煤焦有限公司账面

  资产总额7,695.44 万元、负债868.17 万元、净资产6,827.27 万元。2014

  年1-1 月实现营业收入1,655.92 万元,净利润-879.64 万元。公司近3 年

  威宁县结里煤焦有限公司股权评估项目i资产评估报告

  中联资产评估集团有限公司 第 8 页

  及基准日资产、财务状况如下表:

  公司资产、负债及财务状况

  单位:人民币万元

  项目 2014 年11 月30 日 2013 年12 月31 日 2012 年12 月31 日 2011 年12 月31 日

  总资产 7,695.44 8,707.33 9,107.58 9,788.17

  负债 868.17 1,000.41 712.49 3,030.30

  净资产 6,827.27 7,706.92 8,395.09 7,422.89

  主营业务收

  入 1,655.92 5,492.39 969.92 6,713.03

  利润总额 -761.85 -203.91 970.21 1,736.34

  净利润 -879.64 -616.46 450.42 1,311.41

  审计机构

  广东正中珠江会计

  师事务所有限公司

  广东正中珠江会计

  师事务所有限公司

  广东正中珠江会计

  师事务所有限公司

  广东正中珠江会计师

  事务所有限公司

  (三)委托方与被评估单位之间的关系

  委托方东莞宏远工业区股份有限公司为被评估单位威宁县结里煤

  焦有限公司的控股股东。

  (四)委托方、业务约定书约定的其他评估报告使用者

  本评估报告的使用者为委托方和国家法律、法规规定的评估报告使

  用者以外的其他评估报告使用者。

  除国家法律法规另有规定外,任何未经评估机构和委托方确认的机

  构或个人不能由于得到评估报告而成为评估报告使用者。

  二、评估目的

  根据东莞宏远工业区股份有限公司与贵州省威宁县孔家沟煤矿股

  东2014 年11 月20 日《会议纪要》,威宁县结里煤焦有限公司、贵州省

  威宁县孔家沟煤矿是临近的两个小规模煤矿,根据贵州省煤矿企业兼并

  重组有关淘汰15 万吨/年以下煤矿政策的规定,两个煤矿的股东决定对

  这两个煤矿资源进行整合。

  本次资产评估目的是为东莞宏远工业区股份有限公司了解威宁县

  威宁县结里煤焦有限公司股权评估项目i资产评估报告

  中联资产评估集团有限公司 第 9 页

  结里煤焦有限公司股权于评估基准日的市场价值提供参考。

  三、评估对象和评估范围

  评估对象为威宁县结里煤焦有限公司全部股权。评估范围为威宁县

  结里煤焦有限公司在基准日的全部资产及相关负债,账面资产总额

  76,954,430.50 元、负债8,681,667.06 元、净资产68,272,763.44 元。具体包

  括流动资产8,921,582.29 元;非流动资产68,032,848.21 元;流动负债

  8,681,667.06 元。

  上述资产与负债数据摘自广东正中珠江会计师事务所有限公司审

  计后的威宁县结里煤焦有限公司2014 年11 月30 日资产负债表,评估是

  在此基础上进行的。

  委托评估对象和评估范围与经济行为涉及的评估对象和评估范围

  一致。

  (一)委估主要资产情况

  本次评估范围中的主要资产为流动资产、房屋建筑物、井巷工程、

  机器设备、土地使用权及采矿权。

  流动资产主要包括货币资金、应收款项、预付账款及存货。

  房屋建筑物:威宁县结里煤焦有限公司的房屋共36 项,建筑总面

  积8843.92 平方米,构筑物30 项,包括办公楼、宿舍楼、煤仓、修理车

  间、泵房、厕所、公路、地坪、过滤池、清水池、设备基础等。其中办

  理了产权证的房屋共四项,分别是:公司办公楼、地磅房、老宿舍楼、

  洗煤机房,其余房屋建筑物均为办理产权证。房屋建筑物位于贵州省六

  盘水市毕节地区威宁县炉山镇公贤村核桃坪煤矿。

  威宁县结里煤焦有限公司股权评估项目i资产评估报告

  中联资产评估集团有限公司 第 10 页

  井巷工程:矿区井田面积为 1.1899km2,生产规模为15 万吨/年;

  矿井开拓方式为斜井开拓,共有3 条直达地面的井筒,主斜井担负皮带

  运输和物料运输任务,副斜井担负行人任务,回风井担负专用回风任务;

  矿井通风方式为中央并列式。此外还包括井巷附属工程如运输石门、永

  久避难硐室等,由于C401 煤层已经开采完成,企业目前处于停产阶段,

  煤矿目前最新的《开采利用方案》尚未审批,目前的井巷工程在扩大产

  能后的利用方式可能发生较大的变化。

  机器设备:矿井通风方式采用中央并列式通风方式,抽出式通风方

  法,主扇使用两台FBCZNO14/75,功率为2×75Kw 轴流式通风机,一

  台在用,一台备用,掘进工作面各使用两台FBDNO.5.5-2×11Kw 局部

  通风机配合直径800 风筒供风,实现三专两闭锁及双风机双电源;矿井

  总进风量为1540m3/min,各用风地点风量满足要求;矿井瓦斯监控系

  统采用KJ73N 监测监控系统,地面主机及中心站各两台,其中一台备

  用,井下共有4 台分站,各需要检测地点均安设了传感器,系统实现了

  安全监控系统区域联网。在监控中心,矿井还安装了一套KJ106 人员定

  位系统和一套阳刚一号视频监控系统。该矿安装了两台2BEA203 低负

  压瓦斯抽放系统,功率45kw,一台在用,一台备用;还安装了两台

  2BEA303 的高负压瓦斯抽放系统,功率75kw,一台在用,一台备用。

  现在高低负压瓦斯抽放系统运行正常,抽放参数符合要求。

  采用机械排水。井下井底车场设主副水仓,容积300m3,设有37

  千瓦多级泵3 台,一台在用,一台备用,一台检修。矿井在机轨合一下

  部建有采区水仓。生产区域产生的水自流到采区水仓,再由水泵抽到主

  水仓,主水仓的水经水泵排到地面污水处理池内。容积410 m3,设有22


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