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民生控股股份拟收购民生财富资产评估说明

2015-10-11 12:03:20 来源: 评估师信息网
 
 
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  至诚财经网(www.zhicheng.com)10月11日讯

  民生控股股份有限公司拟收购

  民生财富投资管理有限公司

  全部股权项目

  资产评估说明

  中瑞评报字[2015]050005107号

  中瑞国际资产评估(北京)有限公司

  2015年5月15日

  民生控股股份有限公司拟收购民生财富投资管理有限公司全部股权项目资产评估说明目录

  中瑞国际资产评估(北京)有限公司

  目 录

  第一部分:关于资产评估说明使用范围的声明........................... 1

  第二部分:资产评估有关事项的说明.................................... 2

  第三部分:资产清查核实情况说明...................................... 7

  第四部分:评估依据的说明............................................ 8

  第五部分 成本法评估说明............................................ 10

  第六部分:评估结论及其分析......................................... 23

  民生控股股份有限公司拟收购民生财富投资管理有限公司全部股权项目资产评估说明

  中瑞国际资产评估(北京)有限公司

  1

  第一部分:关于资产评估说明使用范围的声明

  本评估说明仅供财产评估主管机关、企业主管部门审查资产评估报告书和检查评估机构工作之用,非为法律、行政法规规定,材料的全部或部分内容不得提供给其它任何单位和个人,不得见诸于公开媒体。

  中瑞国际资产评估(北京)有限公司

  二○一五年五月十五日

  民生控股股份有限公司拟收购民生财富投资管理有限公司全部股权项目资产评估说明

  中瑞国际资产评估(北京)有限公司

  2

  第二部分:资产评估有关事项的说明

  一、 委托方及被评估单位简介

  (一)委托方为民生控股股份有限公司

  1、企业名称及注册情况

  企业名称:民生控股股份有限公司

  企业法人营业执照注册号:370200018052604

  注册地址:青岛市崂山区株洲路151号

  法定代表人:王宏

  注册资本:伍亿叁仟壹佰捌拾柒万壹仟伍佰元整

  企业类型:股份有限公司(上市、自然人投资或控股)

  经营范围:股权投资、资产管理、资本经营及相关咨询与服务。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。

  (二)被评估单位、产权持有者为民生财富投资管理有限公司。

  1、企业名称及注册情况

  企业名称:民生财富投资管理有限公司

  企业法人营业执照注册号:310101000640122

  注册地址:上海市黄浦区西藏中路336号1807-2室

  法定代表人:王宏

  注册资本:人民币35000.000万元整

  企业类型:一人有限责任公司(法人独资)

  经营范围:金融信息服务(除金融许可);资产管理,投资管理,投资咨询,企业管理咨询,经济信息咨询。

  2、企业股权结构

  该公司的唯一股东为中国泛海控股集团有限公司(法人独资)。

  3、企业简介

  民生财富投资管理有限公司于2014年3月注册于上海市,注册资本为10000.000000万人民币,于4月27日增资为35000.000000万人民币。为中国

  民生控股股份有限公司拟收购民生财富投资管理有限公司全部股权项目资产评估说明

  中瑞国际资产评估(北京)有限公司

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  泛海控股集团(简称:泛海集团)旗下全资子公司。民生财富与泛海集团控股的民生证券、民生信托、民生期货、民生典当、民生保险经纪以及参股的民生银行、北部湾银行共同构成泛海集团综合金融服务平台。

  二、评估目的

  本次评估是为了满足民生控股股份有限公司拟收购民生财富投资管理有限公司的全部股权需要,对其涉及的民生财富投资管理有限公司的全部股东权益进行了评估工作,本次评估的公允价值仅供该经济行为提供资产价值参考。

  三、评估对象和评估范围

  评估对象为民生财富投资管理有限公司的全部股东权益的价值,具体评估范围是民生财富投资管理有限公司的全部资产和负债。

  本次评估以民生财富投资管理有限公司的账面价值作为评估的基础。截至评估基准日的账面资产总值35,302.35万元,其中:流动资产31,190.28万元,非流动资产4,112.07万元;截至评估基准日的账面负债总值235.74万元;其中:流动负债206.66万元,非流动负债29.08万元;截至评估基准日账面净资产35,066.61万元。

  评估对象和评估范围与经济行为涉及的评估对象和评估范围一致。

  四、关于评估基准日的说明

  本项目资产评估基准日是2015年4月30日。

  本项目所选取的评估基准日为一特定会计期间的终止时点,能够全面反映评估对象的资产整体情况,同时与实际清查资产之日接近,因此评估基准日的选取是合理的。

  五、可能影响评估工作的重大事项说明

  无可能影响评估工作的重大事项

  六、资产清查情况的说明

  (一)清查范围及资产分布

  本次评估以民生财富投资管理有限公司的账面价值作为评估的基础。截至评估基准日的账面资产总值35,302.35万元,其中:流动资产31,190.28万元,非流动资产4,112.07万元;截至评估基准日的账面负债总值235.74万元;其中:

  民生控股股份有限公司拟收购民生财富投资管理有限公司全部股权项目资产评估说明

  中瑞国际资产评估(北京)有限公司

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  流动负债206.66万元,非流动负债29.08万元;截至评估基准日账面净资产35,066.61万元。

  (二)清查工作的组织、实施

  为保证资产评估的真实性和准确性,我公司成立了清查工作组,抽调了专管人员进行清查。清查工作于二○一五年五月六日完成。

  本次清查采用全面清查的方法:对于资产进行重点清查

  (三)在资产清查过程中发现的问题

  无

  (四)资产清查结论

  经过与资产评估机构进行了充分的交流、沟通,评估机构对我公司的相关情况进行了核实,无清查调整事项。

  民生控股股份有限公司拟收购民生财富投资管理有限公司全部股权项目资产评估说明

  中瑞国际资产评估(北京)有限公司

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  七、资料清单

  我们向资产评估机构提供如下资料:

  1.财务会计报表;

  2.产权证明文件;

  3.资产评估委托方及产权持有者承诺函;

  4.企业法人营业执照复印件;

  5.其他与评估有关的资料。

  委托方:民生控股股份有限公司

  法定代表人:

  二○一五年五月十五日

  民生控股股份有限公司拟收购民生财富投资管理有限公司全部股权项目资产评估说明

  中瑞国际资产评估(北京)有限公司

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  (此页无正文)

  被评估单位:民生财富投资管理有限公司

  法定代表人:

  二○一五年五月十五日

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  中瑞国际资产评估(北京)有限公司

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  第三部分:资产清查核实情况说明

  一、资产清查核实内容

  我公司评估人员对民生财富投资管理有限公司列入评估范围的资产清查核实的具体内容包括:截至评估基准日的账面资产总值35,302.35万元,其中:流动资产31,190.28万元,非流动资产4,112.07万元;截至评估基准日的账面负债总值235.74万元;其中:流动负债206.66万元,非流动负债29.08万元;截至评估基准日账面净资产35,066.61万元。在具体清查过程中,评估人员对其产权状况进行了落实。

  二、影响资产清查的事项

  在本次评估清查过程中,未发现问题

  三、资产清查的过程与方法

  根据国家有关部门关于资产评估的规定和会计核算的一般原则,基于本次受托评估资产的特点以及时间上的总体要求,我公司组织相关人员进行了培训并制订了资产清查方案,将评估人员按专业分成财务小组。整个清查时间到2015年5月6日结束。清查过程如下:

  1、由项目负责人员介绍总体情况,并与参与评估的人员进行了沟通,统一了清查标准;

  2、检查核实资产与验证资料

  对企业提供的资产清查评估明细表与企业账簿、凭证记录进行抽查核实,确定资产的真实性;对货币资金查验了对账单并进行了函证;

  3、核实产权文件

  对列入评估范围的各项资产的产权进行调查,索取了付款凭证等,从而确认资产的权属;

  四、资产清查结论

  经过与公司进行了充分的交流、沟通,无清查调整事项。

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  第四部分:评估依据的说明

  本次评估工作中所遵循的具体行为依据、法律依据、准则依据、权属依据和取价依据为:

  (一)行为依据

  1、民生控股股份有限公司与我公司签订的资产评估业务约定书;

  (二)法律依据

  1、原国家国有资产管理局国资办发[1992]36号《国有资产评估管理办法实施细则》;

  2、国办发[2001]102号《国务院办公厅转发财政部关于改革国有资产评估行政管理方式加强资产评估监督管理工作意见的通知》;

  3、国务院国有资产监督管理委员会、财政部第3号令《企业国有产权转让管理暂行办法》;

  4、国务院国有资产监督管理委员会第12号令《企业国有资产评估管理暂行办法》;

  5、国资委产权[2006]274号《关于加强企业国有资产评估管理工作有关问题的通知》。

  (三)准则依据

  1、中国注册会计师协会关于印发会协[2003]18号《注册资产评估师关注评估对象法律权属指导意见》的通知;

  2、中国资产评估协会[2011]227号《资产评估准则——企业价值》;

  3、财企[2004]20号《资产评估准则—基本准则》、《资产评估职业道德准则—基本准则》;

  4、《资产评估准则——评估报告》(中评协[2007]189号);

  5、《资产评估准则——评估程序》(中评协[2007]189号);

  6、《注册资产评估师关注评估对象法律权属指导意见》(会协[2003]18号);

  7、《资产评估价值类型指导意见》(中评协[2007]189号)。

  (四)权属依据

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  1、有关资产权属方面的“说明”、“承诺函”;

  2、其他产权证明文件

  (五)取价依据

  1、北京科技出版社《资产评估常用数据参数手册》;

  2、重要资产的付款凭证;

  3、中国人民银行公布的现行贷款利率;

  4、民生财富投资管理有限公司评估基准日时的资产负债表、利润表等财务会计资料;

  5、民生财富投资管理有限公司评估基准日时的审计报告;

  6、资产现状现场调查;

  7、有关政策、法律、法规、合同、协议、文件等。

  (五)参考资料及其他

  1、委托方及产权持有者申报的《资产评估申报明细表》;

  2、委托方及产权持有者提供的关于进行资产评估有关事项的说明;

  3、山东和信会计师事务所出具的和信审字(2015)第000506号审计报告;

  4、会计凭证、会计报表及其他会计资料;

  5、评估师现场勘查和市场调查取得的其他评估相关资料。

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  第五部分 成本法评估说明

  流动资产评估说明

  一、评估范围

  列入本次评估范围的民生财富投资管理有限公司流动资产包括:货币资金。其具体情况列表如下:

  金额单位:人民币元

  科目名称

  账面价值

  货币资金

  281,942,120.75

  应收账款

  19,044,554.35

  预付账款

  127,700.00

  其他应收款

  5,980,671.07

  其他流动资产

  4,807,789.04

  流动资产合计

  311,902,835.21

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