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山东钢铁济南分公司拟资产转让项目资产评估报告

2015-10-15 10:58:00 来源: 交易所

 
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  至诚财经网(www.zhicheng.com)10月15日讯

  山东钢铁股份有限公司济南分公司

  拟资产转让项目

  资产评估报告

  中联评报字[2015]第 1351 号

  中联资产评估集团有限公司

  二〇一五年十月十四日

  山东钢铁股份有限公司济南分公司拟资产转让项目资产评估报告

  目 录

  注册资产评估师声明 ................................... 1

  摘 要 ............................................... 2

  资产评估报告 ......................................... 4

  一、委托方、产权持有者和其他评估报告使用者 ........... 4

  二、评估目的 ........................................ 6

  三、评估对象和评估范围............................... 6

  四、价值类型及其定义 ................................ 8

  五、评估基准日 ...................................... 8

  六、评估依据 ........................................ 8

  七、评估方法 ....................................... 10

  八、评估程序实施过程和情况.......................... 11

  九、评估假设 ....................................... 18

  十、评估结论 ....................................... 19

  十一、特别事项说明 ................................. 19

  十二、评估报告使用限制说明.......................... 29

  十三、评估报告日 ................................... 30

  备查文件目录 ........................................ 32

  中联资产评估集团有限公司

  山东钢铁股份有限公司济南分公司拟资产转让项目资产评估报告

  注册资产评估师声明

  一、我们在执行本资产评估业务中,遵循了相关法律法规和资产评

  估准则,恪守独立、客观和公正的原则;根据我们在执业过程中收集的

  资料,评估报告陈述的内容是客观的,并对评估结论合理性承担相应的

  法律责任。

  二、评估对象涉及的资产、负债清单由委托方、产权持有者申报并

  经其签章确认;所提供资料的真实性、合法性、完整性,恰当使用评估

  报告是委托方和相关当事方的责任。

  三、我们与评估报告中的评估对象没有现存或者预期的利益关系;

  与相关当事方没有现存或者预期的利益关系,对相关当事方不存在偏

  见。

  四、我们已对评估报告中的评估对象及其所涉及资产进行现场调

  查;我们已对评估对象及其所涉及资产的法律权属状况给予必要的关

  注,对评估对象及其所涉及资产的法律权属资料进行了查验,并对已经

  发现的问题进行了如实披露,且已提请委托方及相关当事方完善产权以

  满足出具评估报告的要求。

  五、我们出具的评估报告中的分析、判断和结论受评估报告中假设

  和限定条件的限制,评估报告使用者应当充分考虑评估报告中载明的假

  设、限定条件、特别事项说明及其对评估结论的影响。

  中 联资产评估集团有限公司 第1页

  山东钢铁股份有限公司济南分公司拟资产转让项目资产评估报告

  山东钢铁股份有限公司济南分公司

  拟资产转让项目

  资产评估报告

  中联评报字[2015]第 1351 号

  摘 要

  中联资产评估集团有限公司接受山东钢铁股份有限公司的委托,

  就该山东钢铁股份有限公司济南分公司拟转让部分资产之事宜,对所

  涉及的资产在评估基准日的市场价值进行了评估。

  评估对象和评估范围是山东钢铁股份有限公司济南分公司拟转让

  的部分资产,主要包括房屋建筑物、机器设备、在建工程等。账面原

  值 10,178,217,108.02 元,账面净值 5,463,024,673.11 元。

  评估基准日为 2015 年 6 月 30 日。

  本次评估以持续使用和公开市场为前提,结合委估对象的实际情

  况,综合考虑各种影响因素,采用成本法进行估算。本次评估的价值

  类型为市场价值。

  经实施上述资产评估程序,得出山东钢铁股份有限公司济南分公

  司拟转让部分资产在评估基准日2015年6月30日的评估结果为:

  资产账面价值546,302.47万元,评估价值为646,041.76万元,评估

  增值99,739.29万元,增值率18.26%。

  在使用本评估结论时,提请相关当事方关注以下事项:

  根据国有资产评估管理的相关规定,资产评估报告须经备案(或

  核准)后使用,经备案(或核准)后的评估结果使用有效期一年,自

  中联资产评估集团有限公司 第2页

  山东钢铁股份有限公司济南分公司拟资产转让项目资产评估报告

  评估基准日 2015 年 6 月 30 日起,至 2016 年 6 月 29 日止。超过一年,

  需重新进行评估。

  以上内容摘自资产评估报告正文,欲了解本评估项目的详细情况

  和合理理解评估结论,应当阅读资产评估报告全文。

  中联资产评估集团有限公司 第3页

  山东钢铁股份有限公司济南分公司拟资产转让项目资产评估报告

  山东钢铁股份有限公司济南分公司

  拟资产转让项目

  资产评估报告

  中联评报字[2015]第 1351 号

  山东钢铁股份有限公司:

  中联资产评估集团有限公司接受贵公司的委托,根据国家有关资

  产评估的法律、法规和评估准则,本着独立、客观、科学的工作原则

  和产权利益主体变动原则、替代性原则等有关经济原则,依据委估资

  产的实际状况、有关市场交易资料和现行市场价格标准,并参考资产

  的历史成本记录,采用成本法,针对资产转让之事宜,派出专门的评

  估项目组进行了实地勘察、市场调查,对委估的各项资产在 2015 年 6

  月 30 日所表现的市场价值作出了公允反映。现将资产评估情况及评估

  结果报告如下:

  一、委托方、产权持有者和其他评估报告使用者

  本次资产评估的委托方为山东钢铁股份有限公司,产权持有者为

  山东钢铁股份有限公司济南分公司。

  (一)委托方概况

  公司名称:山东钢铁股份有限公司

  公司地址:济南市工业北路 21 号

  法定代表人:陈启祥

  经济性质:股份有限公司

  中联资产评估集团有限公司 第4页

  山东钢铁股份有限公司济南分公司拟资产转让项目资产评估报告

  营业执照注册号:370000018065444

  (二)产权持有者概况

  公司名称:山东钢铁股份有限公司济南分公司

  公司地址:济南市历城区工业北路 21 号

  法定代表人:徐有芳

  经济性质:其他股份有限公司分公司

  营业执照注册号:370112300020297

  1、公司简介

  山 东钢铁股份有限公司济南分公司前身为济南钢铁股份有限公

  司,于 2000 年 12 月 29 日经山东省人民政府批准成立,是由济南钢铁

  集团总公司作为主发起人,联合莱芜钢铁集团有限公司、山东黄金集

  团有限公司、山东金岭铁矿、山东省耐火原材料公司等四家企业共同

  发起设立。2012 年 2 月 27 日济南钢铁股份有限公司更名为山东钢铁股

  份有限公司,2012 年 5 月 25 日山东钢铁股份有限公司济南分公司成立。

  公司拥有从焦化、原料、烧结、球团、炼铁、炼钢到轧钢完整的生产

  工艺系统,具有独立面向市场的产、供、销系统。拥有着 1750 立方米

  高炉-120 吨转炉-中厚板轧机和 3200 立方米高炉-210 吨转炉-4300 毫

  米宽厚板轧机生产线,主要装备有:3×1750 立方米+1×3200 立方米

  高炉共 4 座;4×45 吨+3×120 吨+1×210 吨转炉共 8 座;2500 毫米双

  机架中板生产线、3500 毫米冷轧双机架厚板生产线、4300 毫米双机架

  宽厚板生产线、1700ASP 生产线、冷轧双机架生产线、小型材生产线各

  1 条。

  2、经营范围

  许可证批准范围内的危险化学品生产、销售(禁止储存,有效期限

  以许可证为准),供热(取得经营许可证后方可经营);钢铁冶炼、加工

  中联资产评估集团有限公司 第5页

  山东钢铁股份有限公司济南分公司拟资产转让项目资产评估报告

  及技术咨询服务;钢材、水渣和炼钢副产品的生产及销售;铁矿石及

  其类似矿石销售;自营进出口业务。(须经审批的,未获批准前不得经

  营)

  (三)委托方与产权持有者之间的关系

  产权持有者是委托方的分公司。

  (四)委托方、业务约定书约定的其他评估报告使用者

  本评估报告的使用者为委托方、产权持有者、经济行为相关的当

  事方以及按照国有资产管理相关规定报送备案的相关监管机构。

  除国家法律法规另有规定外,任何未经评估机构和委托方确认的

  机构或个人不能由于得到评估报告而成为评估报告使用者。

  二、评估目的

  本次评估的目的是反映山东钢铁股份有限公司济南分公司拟转让

  部分资产于评估基准日的市场价值,为山东钢铁股份有限公司济南分

  公司拟资产转让提供价值参考依据。

  三、评估对象和评估范围

  评估对象和评估范围是山东钢铁股份有限公司济南分公司拟转让

  的部分资产,主要为房屋建筑物、机器设备、在建工程。账面原值

  10,178,217,108.02 元,账面净值 5,463,024,673.11 元。

  委托评估对象和评估范围与经济行为涉及的评估对象和评估范围

  一致。

  (一)委估主要资产情况

  本次评估范围中的主要资产为房屋建筑物、机器设备、在建工程。

  房屋建筑物主要为自建的检修厂房、变电所、混匀配料室、主控

  楼、运转站、燃料粗碎室、燃料细碎室、燃料除尘、配电室、筛分室、

  中联资产评估集团有限公司 第6页

  山东钢铁股份有限公司济南分公司拟资产转让项目资产评估报告

  混合室、烧结室、烧结主吸风机室厂房、造球室、工人休息室、卷扬

  机房、高低压配电室、除尘配电室、润磨机厂房、320 吨鱼雷罐翻渣间

  主厂房、150T 主控楼、炼钢主厂房、综合办公楼、600t 混铁炉厂房、

  电磁站、净环水泵房、氧枪泵房、4#板主控室、斜板沉淀楼、2#石

  灰窑液压站室、炼钢主控楼、转炉跨厂房、破碎机室、干熄焦主控楼、

  鼓风机室等,于 1959 年至 2013 年间建成。

  机器设备主要包括原料厂设备、中和料设备、炼焦设备、球团设

  备、烧结设备、炼铁设备、炼钢设备以及其他辅助设备等,另有部分

  设备分布于公司办公区内,放臵于各科室内供办公人员使用;办公及

  生产用车辆供公司内部使用。委估资产中除少数设备报废、闲臵外,

  其余设备均为在用设备,在用设备维修保养较好,均正常运转。

  在建工程主要包括 3#1750m高炉系统的提升改造项目、 吨转炉

  系统提升、120 吨转炉系统提升改造、150 吨干熄焦及发电设备提升改

  造、120m2 烧结机系统提升改造、化工厂焦炉煤气脱硫系统升级改造项

  目等,上述项目均为在建项目,截至评估基准日,项目均处于在建状

  态。

  (二)企业申报的账面记录或者未记录的无形资产情况

  企业申报评估的范围内无无形资产。

  (三)企业申报的表外资产的类型、数量

  企业申报评估的资产全部为企业账面记录的资产,无表外资产。

  (四)引用其他机构出具的报告的结论所涉及的资产类型、数量

  和账面金额

  本项目所有评估工作均由中联资产评估集团有限公司完成,不存

  在引用其他机构出具的报告的情况。

  中联资产评估集团有限公司 第7页

  山东钢铁股份有限公司济南分公司拟资产转让项目资产评估报告

  四、价值类型及其定义

  依据本次评估目的,本次评估的价值类型定义为市场价值。

  市场价值是指自愿买方和自愿卖方在各自理性行事且未受任何强

  迫的情况下,评估对象在评估基准日进行正常公平交易的价值估计数

  额。

  五、评估基准日

  本项目资产评估的基准日是 2015 年 6 月 30 日。

  此基准日是委托方在综合考虑产权持有者的资产规模、工作量大

  小、预计所需时间、合规性等因素的基础上确定的。

  六、评估依据

  本次资产评估遵循的评估依据主要包括经济行为依据、法律法规

  依据、评估准则依据、资产权属依据,及评定估算时采用的取价依据

  和其他参考资料等,具体如下:

  (一)经济行为依据

  1、《资产评估业务约定书》。

  (二)法律法规依据

  1、

  《中华人民共和国公司法》 2013 年 12 月 28 日第十二届全国人

  (

  民代表大会常务委员会第六次会议通过修订);

  2、《国有资产评估管理办法》(国务院第 91 号令,1991 年);

  3、《企业国有资产评估管理暂行办法》国务院国有资产监督管理

  委员会令第 12 号(2005 年 8 月 25 日)

  ;

  4、

  《关于加强企业国有资产评估管理工作有关问题的通知》

  (国资

  委产权[2006]274 号);

  5、

  《注册资产评估师关注评估对象法律权属指导意见》

  (中国注册

  中联资产评估集团有限公司 第8页

  山东钢铁股份有限公司济南分公司拟资产转让项目资产评估报告

  会计师协会 2003);

  6、

  《国有资产评估管理办法实施细则》

  (国资办发[1992]第 36 号)

  ;

  7、《企业国有资产评估项目备案工作指引》(国资发产权〔2013〕

  64 号)

  (三)评估准则依据

  1、 《资产评估准则—基本准则》(财企(2004)20 号);

  2、 《资产评估职业道德准则—基本准则》

  (财企 2004) 号)

  ( ;

  《 资产评估职业道德准则 — 独立性》

  3、 (中评协〔 2012 〕 248

  号)。

  4、 《资产评估准则—评估报告》(中评协[2011]230 号);

  5、 《资产评估准则—评估程序》(中评协[2007]189 号);

  《资产评估准则—不动产》

  6、 (中评协[2007]189 号);

  7、 《资产评估准则—机器设备》(中评协[2007]189 号);

  《资产评估准则—利用专家工作》(中评协[2012]244 号);

  8、

  9、 《企业国有资产评估报告指南》

  (中评协[2011]230 号);

  10、 《资产评估价值类型指导意见》(中评协[2007]189 号);

  11、 《注册资产评估师关注评估对象法律权属指导意见》(会协

  [2003]18 号);

  12、 《房地产估价规范》 GB/T50291-1999)

  ( ;

  13、 《企业会计准则—基本准则》(财政部令第 33 号);

  14、 《企业会计准则—应用指南》(财会[2006]18 号)

  。

  (四)资产权属依据

  1、 《房屋所有权证》、房屋产权证明及他项权利证;

  2、 《机动车行驶证》;

  3、 重要资产购臵合同或凭证;

  4、 其他参考资料。

  中联资产评估集团有限公司 第9页

  山东钢铁股份有限公司济南分公司拟资产转让项目资产评估报告

  (五)取价依据

  1、 《基本建设财务管理规定》(财建[2002]394 号);

  2、 《工程勘察设计收费管理规定》

  (计价格[2002]10 号)

  ;

  3、 《 关于工程勘察设计收费管理规定有关问题的补充通知》

  (计办价格[2002]1153 号);

  4、 《 建 设 工 程监 理与 相 关 服 务收 费管 理 规 定》 发改价 格

  (

  [2007 ]670 号);

  5、 《招标代理服务收费管理暂行办法》计价格[2002]1980 号)

  ( ;

  6、 《 关于规范环境影响咨询收费有关问题的通知》(计价格

  [2002]125 号);

  7、 《山东省建筑工程消耗量定额(2006)》;

  8、 《山东省安装工程消耗量定额(2006)》;

  9、 《山东省建筑工程消耗量定额价目表》 2015)

  ( ;

  10、 《 山东省建筑工程费用项目组成及计算规则》(鲁建标字

  【2011】19 号);

  11、 《 中华人民共和国车辆购臵税暂行条例》(国务院令 [2000]

  第 294 号);

  12、 商务部、发改委、公安部、环境保护部令 2012 年第 12 号《机

  动车强制报废标准规定》

  ;

  13、 《2015 机电产品报价手册》(机械工业信息研究院)

  ;

  14、 其他参考资料。

  (六)其它参考资料

  《资产评估常用方法与参数手册》(机械工业出版社 2011 年版)

  ;

  七、评估方法

  (一)评估方法的介绍

  中联资产评估集团有限公司 第 10 页

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