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注意!7月份起银行摸排非居民金融账户

2017-06-27 15:32:20 来源: 证券日报
  至诚财经网(www.zhicheng.com)06月27日讯

  近日,国家税务总局、财政部、中国人民银行、中国银行业监督管理委员会、 中国证券监督管理委员会和中国保险监督管理委员会制定了《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》(2017年第14号,以下简称“《管理办法》”),自2017年7月1日起,金融机构须对符合条件的新开以及存量金融账户开展尽职调查,识别非居民客户并报送账户相关信息。根据规定,客户应当配合金融机构的尽职调查工作,真实、及时、准确、完整地向金融机构提供信息,并在相关信息变化之日起三十日内告知金融机构。

  工商银行日前率先开展摸排以及尽职调查,工商银行公告显示,将对存款账户等开展尽职调查,需要客户合填写并签署相应的税收居民身份声明文件,如果客户不配合,将视为非居民账户进行管理,或无法开立账户。

7月1日新规

  金融机构需识别账户类型

  日前,国家税务总局、财政部和“一行三会”联合发布《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》,这标志着全球范围内金融账户信息自动交换的CRS在中国正式落地。它要求签署国间相互披露对方国家公民在本国的经济财产情况,通过加强全球税收合作,提高税收透明度,打击利用跨境金融账户逃税行为。

  按照时间表,2017年7月1日开始,金融机构开始对新开立的个人和机构账户开展尽职调查。2017年12月31日前,金融机构完成对存量个人高净值账户(截至2017年6月30日金融账户加总余额超过100万美元)的尽职调查。2018年5月31日前,金融机构报送信息。2018年9月份,国家税务总局与其他国家(地区)税务主管当局第一次交换信息。2018年12月31日前,金融机构完成对存量个人低净值账户和全部存量机构账户的尽职调查。

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