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高鸣咨询:CRS下公司离岸架构如何正确搭建

2017-07-17 16:00:34 来源: 用户投稿


  在中国财富井喷的三十年来,在中国企业和高净值人群中掀起了海外投资的热潮,随着全球金融市场的发展,信息化的普及,国内财富管理行业的高速发展,这股热潮愈演愈烈。从最开始只是受海外市场的多样性和盈利性吸引,现在的投资者们也开始着重关注如何防范和规避风险。

  以此为背景,离岸架构被广泛使用。于企业而言,中国企业在实施海外市场和投资多元化发展战略过程中,有效利用离岸架构,可以将投资风险最大限度地通过系统化方法规避及分散,以最终实现企业的多元化发展战略。于高净值人士而言,有效利用离岸架构,不仅可实现个人财富的保值增值,还能为财富增加风险隔离措施,确保财富的安全。本次,我们就来讨论一下,在CRS大背景下,如何正确搭建公司的离岸架构。

  写在搭建离岸架构之前

  在搭建公司的离岸架构之前,需要先看公司所处的行业是否是《外商投资产业指导目录》中受限制的行业,然后再考虑公司未来上市的方向。若考虑将来在境外上市,可以在BVI、开曼设立SPV(特殊目的公司)进行控股,而在香港注册,则有可能享受CEPA(内地与香港关于建立更紧密经贸关系的安排)的政策优惠。另外还需考虑的是税收,选择低税率的地区更优。

  注册海外公司在做离岸架构时,应充分考虑以后的商业拓展,我们根据客户常面临的几种方面来细说。

  创业初期

  设立一个SPV(特殊目的公司),并将以后任何的持股及投资行为都转到公司名义,而非个人身份。

  选择要点:

  免公司税;

  无做账审计要求;

  无公开的注册信息可查;

  不在各银行的黑名单上;

  和个人所在国家没有签署信息交换协议(非CRS签署国)。

  初期拓展

  为所设立的SPV(特殊目的公司)开两个银行账户。第一个银行账户做商业运作使用,选择的银行以使用方便为重点,另外考虑更低的银行费率,沟通方便为主。等有一定的资产累计后,开设第二个银行账户,做收红利或利润留存使用,此时银行的选择重点为隐蔽性好,地点越远越好,尤其要注意开户地没有和个人所在国家签署各种导致信息披露的协议。

  投资项目

  可以根据最近2年的项目地点来选择投资主体公司。不同的投资地点可能会涉及要用不同的投资公司以保证,考量重点为:税务最优、风险分散、资产剥离便利。

  如果是在大陆,可以用HK-WFOE,或者HK和内资公司并用;如果是HK公司,在CRS新规下,一定要正规做账审计,零申报最后只会带来麻烦,而且根据目前客户和市场的反馈,麻烦已经来了,注重合规!

  上市

  若是计划上市,要先找好VC再考虑上市地点,而后挑选上市主体的属地,这部分内容牵扯过多,可以咨询专业人士。

  家族资产

  对超高净值人士或家族企业而言,关注的目标会转移到家族财富的管理,这部分内容需要提前准备,提前设立海外信托,做好整体规划。如果有移民计划,则需要提前至少6个月来做准备。

  以上问题涉及繁多,具体问题需要具体分析。CRS虽然来了,并且已经开始实施,但这对我们来说并不一味是坏事,从金融市场最开始的野蛮发展,市场和市场参与者都将往合规方向靠,法律法规总是保护财富的最后一道防线,合规才是重点。

  关于如何应对CRS,高鸣还是重申,具体问题要具体分析,一案一例,不同行业,客户有不同的需求和目的,家庭成员组成,孩子的教育与未来婚配成家,客户的不同国籍,这些都会影响CRS的应对方案。

  高鸣咨询作为国内少有的基于客户立场的家族服务咨询公司,启动了大规模的全球范围内调研以及金融机构合作,打造富裕阶层资产管理、家族传承的服务体系,为高净值企业主提供包括全球税务规划、税务政策法规解读,CRS自证声明表填写支持,CRS风险评测、财富的保值增值、风险隔离等专业咨询服务。

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