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2021-03-08 09:17

  亚太药业子公司虚增利润1.7亿被罚 股债双跌实控人3900万股遭拍卖

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  历时一年两个月,亚太药业(002370.SZ)的财务造假案尘埃落定。

  2月28日,亚太药业发布公告称,公司收到《行政处罚及市场禁入事先告知书》。根据公告,2016年-2018年期间,上海新高峰在未开展真实业务的情况下确认来自10余家客户的销售收入,并借助第三方主体实现资金流转。三年间,上海新高峰累计虚增收入、净利润分别为4.54亿元和1.74亿元。

  据了解,上海新高峰是亚太药业2015年收购的全资子公司。上述虚增业绩期间,相关财务数据被纳入亚太药业合并报表,导致亚太药业同期对应的财务数据及相关披露信息存在虚假记载。

  因此,浙江证监局拟决定,对亚太药业责令改正,给予警告,并处以60万元罚款;针对时任的20名董监相关当事人给予警告,并处3万-30万元不等的罚款,董事长陈尧根5年禁入证券市场。

  不过,压在亚太药业肩膀上的担子不仅仅是财务造假一件事据记者注意到,2010年上市后,亚太药业的经营业绩一直不算好,2012年便出现上市首亏。2020年,亚太药业虽重回原料药与化学制剂主业,但扣非净利润仍为亏损。

  收购子公司三年虚增利润1.7亿

  六年前的一场收购,将亚太药业拖进财务造假的深渊。

  2015年,亚太药业以非公开发行股份的方式进行募资,作价9亿元买下上海高峰生物医药有限公司100%股权。事实上,截至2014年底,亚太药业的总资产为8.49亿元,远不及收购价格。彼时,上海新高峰方承诺,2015年、2016年、2017年和2018年,分别为亚太药业带来扣非净利润8500万元、1.06亿元、1.33万元和1.66亿元,四年扣非净利润合计达到4.80亿元。之后,上海新高峰成为亚太药业全资子公司并纳入合并报表范围,亚太药业则借助本次收购进入新药研发外包(CRO)服务领域。

  2015年-2018年,上海新高峰扣非净利润分别为9977.43万元、1.08亿元、1.45亿元和1.46亿元,累计完成率为103.75%。在同期亚太药业整体扣非净利润中占比为88.64%。显然,业绩承诺期间,上海新高峰成为亚太药业重要的业绩来源。

  然而,2019年12月,亚太药业突然发布公告称,已失去对子公司上海新高峰的控制,该子公司不再纳入公司报表,同时,在亚太药业2019年年报中,确认投资损失12.4亿元,对原上海新高峰管理层引进项目计提减值准备2.18亿元。2019年,亚太药业直接亏损20.69亿元。

  之后,证监会对亚太药业开始长达14个月的调查。

  2月28日晚,亚太药业发布收到《行政处罚及市场禁入事先告知书》的公告。2016年-2018年期间,上海新高峰在未开展真实业务的情况下确认来自10余家客户的销售收入,并通过武汉光谷临床医学科技有限公司、佛山市科临医学研究管理有限公司、乐清市医临健康医疗基金会等第三方主体实现资金流转,三年累计虚增收入、净利润分别为4.54亿元和1.74亿元。

  据亚太药业2019年财报显示,由于CRO业务停顿,公司将该项目剩余募资永久补充流动资金。其中,仅CRO商务网络一个项目,当初计划投入募资金额便达1.24亿元。

  去年扣非净利润仍为亏损

  困扰亚太药业的不仅仅是财务造假一事,从上市到上海新高峰离表,亚太药业一直没走出经营困境。

  2010年3月,亚太药业在中小板上市。上市后,亚太药业的业绩表现一直不佳,上市第三年便出现亏损。

  2012年,亚太药业收购泰司特100%股权,公司经营业绩出现短暂的增长。2013年-2014年,亚太药业的净利润分别为548.02万元和4056.80万元,同比分别增长121.31%和640.27%。但从净利润规模看,截至2014年,亚太药业的净利润水平一直未恢复至上市之前。

  2019年上海新高峰暴雷后,亚太药业重新聚焦化学制剂与化学原料药业务。然而,目前看来,公司主业发展情况并不算好。

  日前,亚太药业发布业绩快报显示,2020年,公司的营业收入为5.15亿元,同比下降27.41%;净利润为2727.5万元,同比增长101.32%。不过,其净利润增长并非主营业务增收,而是报告期内亚太药业柯桥厂区拆迁补偿,2020年扣非净利润仍为负。

  二级市场上,自2019年12月暴雷后,亚太药业的股价便一路下跌。截至3月5日收盘,亚太药业报价3.7元/股,与2019年暴雷前的股价高点22.07元/股相比,累计下跌83.23%。

  不仅股价下跌,3月6日,亚太药业追发公告,公司2019年公开发行的可转公司债券亚太转债信用等级由A-下调至BBB。记者注意到,亚太转债自发行起几乎一路下跌,目前报价70.86元/股,与发行之初的110.6元/股累计下跌35.9%。

  在股债双跌、基本面长期受负面因素影响的背景下,亚太药业实控人的日子也不好过,所持公司股权多次被司法拍卖。截至3月2日,亚太药业实控人及其配偶钟婉珍合计持有亚太药业1.77亿股股权,占公司总股本的32.99%。其中,累计质押公司股权1.53亿股,占公司总股本的28.44%。本次竞拍中,累计对陈尧根夫妻持有的3900万股公司股票进行拍卖,占其总持股的22.03%

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